¿Qué es un ITIN? Para qué sirve, quién lo necesita y cómo ayuda un Agente de Aceptación Certificado (CAA)

Si trabajas con impuestos en Estados Unidos, tarde o temprano un cliente te pregunta: "¿Qué es un ITIN? ¿Eso es como un Social?" Es una de las dudas más comunes entre las personas que deben declarar impuestos pero no tienen un número de Seguro Social. En este artículo lo explicamos de forma clara: qué es un ITIN, qué no es, para qué sirve, quién lo necesita y cómo un Agente de Aceptación Certificado (CAA) hace el proceso mucho más sencillo.

¿Qué es un ITIN?

ITIN son las siglas de Individual Taxpayer Identification Number, en español: Número de Identificación Personal del Contribuyente. Es un número de nueve dígitos que emite el IRS (Internal Revenue Service) para fines de impuestos federales. Su propósito es uno solo: permitir que las personas que no califican para un número de Seguro Social, pero que tienen la obligación de reportar ingresos o declarar impuestos en Estados Unidos, puedan cumplir con el IRS.

En otras palabras, el ITIN es la herramienta que el IRS creó para que nadie quede fuera del sistema de impuestos solo por no tener un Seguro Social.

Lo que un ITIN NO es

Aquí está la confusión más frecuente, y conviene aclararla sin rodeos:

• Un ITIN no es un número de Seguro Social. Son números distintos, emitidos por agencias distintas y con propósitos distintos.
• Un ITIN no autoriza a trabajar como empleado por sí solo. Tener un ITIN no es un permiso de trabajo y no cambia el estatus migratorio de una persona.
• Un ITIN no da derecho a beneficios del Seguro Social ni, por sí mismo, a créditos que exigen un número de Seguro Social.

Decir esto con claridad protege a tus clientes: nadie debe creer que con un ITIN ya puede aceptar un empleo como empleado. Lo que sí permite, y es muy valioso, lo explicamos a continuación.

¿Para qué sirve un ITIN?

Aunque no es un Social, el ITIN abre puertas importantes dentro del sistema financiero y fiscal:

• Declarar impuestos federales y cumplir con la obligación de reportar ingresos ante el IRS.
• Reportar ingresos por cuenta propia. Una persona que trabaja por su cuenta (por ejemplo, con su propio negocio o como contratista independiente) puede declarar esos ingresos con un ITIN. El ITIN no es un Social, pero sí permite trabajar por cuenta propia en el sentido fiscal: registrar la actividad, declarar y pagar los impuestos correspondientes.
• Abrir cuentas bancarias en instituciones que lo aceptan como identificación fiscal.
• Respaldar historiales financieros, como solicitudes de crédito o de vivienda, donde se pide evidencia de declaraciones de impuestos.
• Reclamar dependientes y créditos cuando las reglas del IRS lo permiten para el caso concreto del contribuyente.

Para millones de personas, el ITIN es el primer paso para estar en regla con el IRS.

¿Quién necesita un ITIN?

En general, necesita un ITIN toda persona que no califica para un número de Seguro Social y que tiene una obligación fiscal en Estados Unidos. Casos típicos:

• Personas que reciben ingresos en EE. UU. y deben presentar una declaración federal.
• Cónyuges y dependientes incluidos en la declaración de un contribuyente, cuando no tienen Seguro Social.
• Estudiantes, inversionistas o personas con intereses económicos en EE. UU. que deben reportar ante el IRS.
• Personas que trabajan por cuenta propia y necesitan declarar sus ingresos.

Si el cliente tiene que declarar y no tiene Social, casi seguro necesita un ITIN.

Cómo se solicita: la Forma W-7

El ITIN se solicita con la Forma W-7 del IRS, la solicitud oficial de ITIN. Junto con la forma, el solicitante debe probar su identidad y su condición de extranjero con documentos originales (como el pasaporte) o copias certificadas por la agencia que los emitió.

Y aquí aparece el problema práctico: por regla general, los documentos originales se envían por correo al IRS. Para muchas personas, desprenderse de su pasaporte por semanas es un riesgo que no quieren correr. Ahí es donde entra el CAA.

El papel del Agente de Aceptación Certificado (CAA)

Un Agente de Aceptación Certificado (CAA, por sus siglas en inglés: Certifying Acceptance Agent) es una persona autorizada por el IRS para ayudar a los solicitantes de ITIN. Su función clave es certificar los documentos de identidad que acompañan la Forma W-7: el CAA examina el pasaporte y demás documentos del cliente, verifica que sean auténticos y certifica esa revisión ante el IRS.

¿La ventaja para el cliente? No tiene que enviar sus documentos originales por correo. El CAA revisa los originales en persona, los certifica y el cliente se los lleva de vuelta el mismo día. Para el profesional de impuestos, ofrecer este servicio significa resolverle al cliente uno de sus mayores temores del proceso.

¿Eres profesional de impuestos? Fórmate como CAA

Si eres preparador de impuestos, contador, CPA o agente registrado (Enrolled Agent), convertirte en CAA te permite añadir el servicio de ITIN a tu práctica con la autorización del IRS. El requisito de formación es la capacitación forense en autenticación de documentos: aprender a examinar pasaportes, licencias, actas de nacimiento, visas e identificaciones, y a distinguir un documento auténtico de uno fraudulento.

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